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资料清单
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审计业务
企业所得税税前弥补亏损鉴证

    纳税人当年盈利,但根据税法规定可以弥补以前年度亏损,如弥补亏损后仍有盈利才需要交纳所得税,而可以弥补多少需由事务所出具审核报告进行确认。

 

企业所得税税前弥补亏损审核鉴证

所需资料清单 

资料类型     
账务资料 1 会计报表及附注   
2 全部账目   
3 会计凭证   
4 科目余额表  1级至末级的期初、期末和累计发生额 
5 银行存款对账单、余额调节表  全部银行存款对账单 
6 房屋、车辆产权证明   
7 长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表  截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 
8 长短期借款合同,抵押担保资料   
9 固定资产盘点表  标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 
10 存货盘点表  截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 
11 纳税申报表及缴款书  所有税种全年纳税资料
12 发票使用情况汇总表  领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额 
13 职工工资人数月明细单   
14 以前年度亏损认定表   
备查资料 15 营业执照、公司章程或协议  工商 
16 税务登记证、组织机构代码证书  国税、地税、质量监督局 
17 设立、变更验资报告、以前年度审计报告   
18 纳税鉴定文件、减免税批复  国税、地税 
19 财务会计制度及相关内部控制制度   
20 股东会、董事会重大决议等文件   
21 单位组织结构框架图   
22 房屋租赁协议   
23 涉及收入、成本的重要合同  

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