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资料清单
· 企业所得税汇算清缴
· 企业所得税税前弥补亏损审核鉴证
· 企业亏损及财产损失审核鉴证
· 企业注销税务登记鉴证
· 注册验资
· 增资验资
· 土地增值税清算鉴证
· 企业所得税退税鉴证
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审计业务
企业所得税汇算清缴鉴证

    申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位,年终汇算清缴时,需要向主管税务机关提交的审核文件,以确认企业所得税纳税申报表中反映的情况是否真实、合理,是否符合国家税收政策的规定。

 
    企业所得税汇算清缴
   所需资料清单
资料类型    

1 会计报表及附注   
2 全部账目  总帐、明细账
3 会计凭证   
4 科目余额表  1级至末级的期初、期末和累计发生额 
5 现金盘点表、银行存款对账单及余额调节表  现金盘点表如审核当天制作,要追溯到20101231日。全部银行存款对账单 
6 房屋、车辆产权证明   
7 长期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表  本年度有分红,要提供分红年度企业所得税申报表及股东会分红决议 
8 长短期借款合同,抵押担保资料   
9 固定资产盘点表  标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、本期折旧额、累计折旧额、净值、购入时间 
10 存货盘点表  截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 
11 增值税申报表、企业所得税年度申报表(单表)或第四季度所得税申报表及第四季度所得税缴款书  
12 职工工资人数月明细表  

 

1 营业执照、公司章程或协议、  工商 
2 税务登记证、组织机构代码证书  国税、地税、质量监督局 
3 设立、变更验资报告、以前年度审计报告   
4 纳税鉴定文件、减免税批复  国税、地税 
5 财务会计制度及相关内部控制制度   
6 股东会、董事会重大决议等文件   
7 单位组织结构框架图   
8 房屋租赁协议及其他租赁协议(如有)  
9 相关收入、成本的重要合同   
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